目  录

第一部分  单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  2017年度部门决算情况说明

     一、收入支出决算总体情况说明

     二、收入决算情况说明

     三、支出决算情况说明

     四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

     五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

     六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

（二）政府采购情况说明

（三）国有资产占有使用情况说明

（四）预算绩效管理工作开展情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、部门职责

（一）贯彻实施有关法律、法规、规章，执行国家关于审计工作的方针、政策；根据市委、市政府要求，积极探索新的工作机制，研究制定审计工作规范和工作制度，制定并组织实施全市审计工作发展规划和年度审计计划。

　　（二）主管全市的审计工作，负责对银川市财政收支和法律法规规定的属于审计监督范围内的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财经秩序，切实提高财政资金的使用效益，促进廉政建设，保障银川市经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核实社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有监督被审计单位整改的责任。

　　（三）向市政府提交市本级年度预算执行情况和其他财政收支情况的审计结果报告，受市人民政府的委托向市人民代表大会常务委员会提出市本级预算执行情况和其他财政收支情况审计工作报告、审计发现问题的整改落实报告；向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果，向市政府有关部门和县（市）区人民政府通报审计情况和审计结果，提出制定和完善有关政策法规、调控措施和加强各项资金管理与监督的建议。

　　（四）依据《中华人民共和国审计法》和《宁夏回族自治区审计监督条例》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议：

　　1.市本级财政预算执行和其他财政收支情况，市级各部门、人民团体、直属事业单位和部门所属事业单位的财务收支情况。

　　2.县（市）区人民政府财政预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况，银川市转移支付资金情况。

　　3.政府投资和以政府投资为主的建设项目的概预算执行情况和决算；市级地方金融机构和市属国有及国有资本占控股地位或主导地位的企业的资产、负债和损益状况。

　　4.市政府各部门管理的和其他单位受市政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

　　5.国际组织和国外政府援助、贷款项目的财务收支。

　　（五）按规定对银川市管理的党政领导干部和企事业单位领导人及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

　　（六）组织实施对中央、自治区和银川市宏观调控政策措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或银川市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

　　（八）指导、监督内部审计、社会审计工作。

　　（九）依法领导和监督县（市）区审计机关的业务，组织县（市）区审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县（市）区审计机关违反国家、自治区、银川市规定作出的审计决定。协管县（市）、区级审计机关负责人。

　　（十）组织审计银川市驻外非经营性机构的财务收支，组织审计银川市境外国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

　　（十一）法律法规、规章规定应由银川市审计局审计和国家审计署、自治区审计厅授权交办的其他事项。

　　（十二）建立健全监管机制，制定相关制度，完善监管体系和执法措施，进一步加强事中事后的监督管理。

　　（十三）承办市委、市政府交办的其他审计事项。

二、机构设置

根据上述职责，市审计局设5个内设机构： 

　　（一）综合处（监察室）

　　负责协调和督办机关日常工作；负责机关文电会务、机要档案、财务管理、信息安全、保密信访、党建扶贫、政务公开、纪检监察、国有资产监管、组织人事、机构编制、离退休人员管理服务、提案议案办理等工作；负责研究、草拟地方性审计法规、规章、制度，研究拟定审计工作规范和工作制度；负责研究、拟定审计工作规划，安排年度审计计划及审计项目；组织协调对社会机构出具的相关审计报告、核查工作及对社会审计机构组织开展审计情况的专项检查；承担对被审计单位计算机信息系统的合规性、安全性和有效性的审计；指导内部审计单位和县（市）区审计机关的计算机审计工作，加强计算机信息系统、信息大数据等专项资金联网审计工作；负责本部门行政流程再造设计及对流程实施情况进行监督考核工作。 

　　（二）财政金融审计处 

　　负责对市本级财政预算执行及其他财政收支情况进行审计，草拟市本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计结果报告；对国家审计署、自治区审计厅授权的中央金融机构在银分支机构和地方金融机构进行审计监督；对市委、市政府派出机构和县（市）区政府财政预算执行和决算进行审计监督；组织对市本级各部门（含直属事业单位）及事业单位的财政财务收支进行审计监督；负责市政府主管部门和市政府委托社会团体管理的社保基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的收支情况等社会保险资金的财务收支及社会福利、救济救灾、优抚安置等资金的管理使用情况的审计监督；开展相关领域的专项审计和审计调查；负责督促被审计单位整改。 

　　（三）投资审计处

　　组织审计政府投资和以政府投资为主的建设项目及维修、改造项目的预算执行情况和决算；对与建设项目、技术改造项目直接有关的经济活动及其财务收支情况进行审计；组织对政府部门管理的农业、水务、林业、资源能源、生态环境保护、惠农强农、征地拆迁、节能减排、扶贫（移民）等资金的审计；开展相关领域的专项审计和审计调查。 

　　（四）经济责任审计局 

受市委组织部委托负责市直各党政部门、事业单位、人民团体及其他依法属于审计机关监督对象的其他单位的主要党政领导干部经济责任履行情况进行审计监督；汇总全市经济责任审计情况，提交经济责任审计总结；履行经济责任审计联席会议办公室的职责；对管辖范围内的国有企业和国有及国有资产占控股地位和主导地位的企业资产、负债、损益进行审计监督；对管辖范围内的国有企业和国有及国有资产占控股地位和主导地位的企业领导人经济责任履行情况进行审计监督；负责我市利用外国政府贷款、援款、赠款项目执行情况的审计监督开展相关领域的专项审计和审计调查；负责督促被审计单位整改。 

    （五）政策跟踪审计处

负责组织对中央、自治区及银川市宏观调控政策措施执行情况持续跟踪审计；组织对银川市委、市政府各项重大决策、重大项目持续跟踪审计；组织对银川市各级财政存量资金、地方性债务等与国家财政收支有关的特定事项进行持续跟踪审计；组织对取消下放行政审批事项、简政放权等政策措施持续跟踪审计。组织市县审计机关实施专项资金特定项目持续跟踪审计，并督促落实审计整改建议。

共有编制55名，其中：行政编制52名，行政机关后勤服务事业编制3名，2017年末实有财政供养人数49人，其中：行政、事业人员47人，机关后勤人员2人，离休人员1人，离休人员去世1人。行政人员调入4人，调出2人，新招录公务员3人，退休2人。

第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2017年度收入总计14289374.18元，2016年度收入总计14476735.50元。2017年度收入比2016年度减少187361.32元，下降1.29%，主要原因是本年度专项经费预算拨款减少。

2017年度支出总计13837095.13元，2016年度支出总计13990829.67元。2017年度支出比2016年度减少153734.54元，下降1.10%，主要原因是本年度专项经费预算拨款减少。

二、收入决算情况说明

2017年度收入合计14289374.18元，其中：财政拨款收入13877374.12元，占97.12%；其他收入412000.06元，占2.88%。其他收入为自治区审计厅拨付的项目奖励经费36000元、机关工作委员会拨付的党建经费6000元、机关工作委员会拨付的创建党建示范点经费20000元、自治区审计厅拨付的中央对地方审计机关业务补助经费350000元、微信平台试验费0.06元。总收入比上年减少187361.32元。减少原因是本年度专项经费预算拨款减少。

三、支出决算情况说明

2017年度支出合计13837095.13元，其中基本支出9183290.26元，占66.37%；项目支出4653804.87元，占33.63%。2016年总支出13990829.67元，其中基本支出8321237.47元，项目支出5669592.20元。2017年度基本支出比2016年度基本支出增加862052.79元，同比增加10.36%。增加的原因为2017年增加在职人员养老保险和职业年金的缴纳。2017年度项目支出比上年减少1015787.33元，同比减少17.92%。减少原因为2017年度专项业务经费拨款减少，故支出减少。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度银川市审计局一般公共预算财政拨款收入13877374.12元，支出13456235.83 万元；年初财政拨款结转结余1558098.95元，年末财政拨款结转结余1979237.24元。

2016年度银川市审计局一般公共预算财政拨款收入14137735.50元，支出13798980.47元；年初财政拨款结转结余1219343.92元，年末财政拨款结转结余1558098.95元。

2017年财政拨款收入比上年减少260361.38元，同比减少1.84%，减少原因是2017年度专项业务经费拨款减少；支出减少342744.64元，同比减少2.48%；年末财政拨款结转结余比上年增加421138.29元，增长原因是严格落实中央八项规定和厉行节约等相关规定，减少专项业务经费支出；投资审计部分项目未完工，结算审核款未付，故结转结余增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2017年度银川市审计局一般公共预算财政拨款支出总计13456235.83元，占本年支出合计的97.25%；其中基本支出9131989.96元，项目支出4324245.87元。基本支出比上年增加961912.49元，同比增加11.77%，增加原因是2017年度在职人员开始缴纳机关事业单位养老保险和职业年金。项目支出比上年减少1304657.13元，同比减少23.17%，减少原因为2017年度专项业务经费支出减少，投资审计业务部分项目未完成审核结算，审核结算费用未结清。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出13456235.83元，主要用于以下方面：按支出功能分类科目说明：如：一般公共服务支出11065797.71元，占82.24%；社会保障和就业支出1246123.10元，占9.26%；医疗卫生与计划生育支出575360元，占4.28%；城乡社区支出22361元，占0.17%；住房保障支出546594.02元，占4.06%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为10000500元，支出决算为13456235.83元，完成年初预算的134.56%。决算数大于预算数的主要原因：一是2017年度增加了在职人员的机关事业单位养老保险缴费和职业年金缴费支出；二是人员工资有所增加；其中（按支出功能分类说明）：

1.一般公共服务支出年初预算数8149800元，决算数11065797.71元，增加了2915997.71元；增加原因为2017年度增加了在职人员的机关事业单位养老保险缴费和职业年金缴费支出；人员调整购置办公设备等。

2.社会保障和就业支出年初预算数918200元，决算数1246123.10元，增加了327923.10元，增加原因为人员发生了变化。

3.医疗卫生与计划生育支出年初预算数485000元，决算数575360元，增加原因为人员发生了变化。

4.城乡社区支出年初预算数0元，决算数为22361元，增加原因为2017年度“花博会一对一服务”活动专项经费支出。

5.住房保障支出年初预算数447500元，决算数546594.02元，增加了99094.02元，增加原因为人员发生了变化。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明（按经济分类填列到款级科目）

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出9131989.96元，其中：人员经费8471938.75元，公用经费660051.21元。支出具体情况如下：

1.工资福利支出7933011.23元，较2017年度年初预算数增加2323811.23元，增长41.43%，主要原因是人员发生了变动；较2016年决算数增加1988870.80元，增长33.46%。

2.商品和服务支出4392311.08元，较2017年度年初预算数增加663011.08元，增长17.78%，主要原因是人员调整购置办公设备等；较2016年决算数减少1158299.42元，降低20.87%。

3.对个人和家庭的补助1120013.52元，较2017年度年初预算数增加458013.52元，增长69.19%，主要原因是购房补贴和采暖补贴未列入年初预算；较2016年决算数减少585358.98元，降低34.32%。

4.其他资本性支出10900元，较2017年度年初预算数增加10900元，增长100%，主要原因是未列入年初预算经费；较2016年决算数减少587957.04元，降低98.18%。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2017年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为10000元，支出决算为9179元，完成预算的91.79%，其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为9179元，完成预算的91.79%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：严格执行中央八项规定，减少公务接待费用。

2017年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算数比2016年减少43558.26元，下降82.59%，其中：因公出国（境）费支出决算减少0元，下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少41424.26元，下降100%；公务接待费支出决算减少2134元，下降18.86%；因公出国（境）费支出减少的主要原因是我单位无出国（境）人员；公务用车购置及运行费支出减少的主要原因是公车改革，车辆全部上交。

（二）“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2017年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0元，占0%；公务用车购置及运行费支出决0元，占0%；公务接待费支出决算9179元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元。2017年因公出国（境）团组数0个，因公出国（境）人次数0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0元。其中：公务用车购置费支出为0元，公务用车运行维护费支出0元，主要用于公车改革，车辆全部上交。2017年，一般公共预算财政拨款开支的公务用车购置数0辆，公务用车保有量为0辆。 

3.公务接待费支出9179元。其中： 国内接待费支出9179元，主要用于第九届花卉博览会“一对一服务”接待费用。国（境）外接待费支出0元。2017年国内公务接待批次6个，国内公务接待人次57人，国（境）外公务接待批次0个，国（境）外公务接待人次0人。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2017年度政府性基金预算财政拨款本年收入0元，本年支出0元，年末结转和结余0元。较2016年决算数增加（减少）0元，增长0%，主要原因是：我单位无政府性基金预算财政拨款。 

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明（备注：此数据与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致）

2017年，本部门机关运行经费支出660051.21元，比2016年增加139286.67元，增长26.75%。主要原因是：人员调整购置办公设备等。 

（二）政府采购情况说明

2017年，银川市审计局政府采购预算18340元，支出决算总额18340元，完成年初预算的100%。其中：政府采购货物预算18340元，支出决算总额18340元，完成年初预算的100%。政府采购工程预算0元，支出决算总额0元，完成年初预算的0%。政府采购服务预算0元，支出决算总额0元，完成年初预算的0%。

（三）国有资产占有使用情况说明

截至2017年12月31日，本部门房屋面积111.52平方米，共有车辆0辆，其中：领导干部用车0辆、一般公务用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况说明

1.绩效管理工作开展情况。 

根据财政预算管理要求，银川市审计局组织对2017年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目0个，二级项目0个，共涉及预算资金0元，自评覆盖率达到0%。

2.部门决算中项目绩效自评结果。 

银川市审计局今年在部门决算中增加“预算执行绩效”项目绩效评价结果。根据年初设定的绩效目标，“预算执行绩效”项目自评得分为85分。发现的主要问题：各科室申请预算资金不科学，资金使用率低。下一步改进措施：将对结余结转资金认真进行梳理，加快项目执行进度，提高资金使用效率。

3.以财政厅或财政局为主体开展的重点项目绩效评价结果。

2017年，我单位在财政局的相关要求下，认真执行部门预、决算的编报及执行工作，提高申报的及时性和规范性。

4.以部门为主体开展的重点项目绩效评价结果。

2017年，我单位根据市财政局下发的文件，高度重视、认真组织学习绩效管理工作，严格控制各项开支，完善预算绩效管理工作内容。

第四部分  名词解释

一、支出功能分类科目编码、名称：按照《2017年政府收支分类科目》“类”、“款”、“项”的编码和名称填列

二、年初结转和结余：是指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

三、基本支出结转：是指单位基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额，包括事业单位未转入事业基金的基本支出结转。

四、项目支出结转和结余：是指单位从财政部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额。

五、基本建设资金结转和结余：是指单位基本建设类资金中非偿还性资金结转本年使用的累计余额。

六、本年收入：是指单位本年度取得的全部收入。

七、本年支出：是指单位本年度全部支出。

八、结余分配：是指单位当年结余的分配情况。

九、年末结转和结余：是指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

十、财政拨款收入：是指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

十一、事业收入：是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

十二、经营收入：是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

十三、其他收入：是指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

十四、基本支出：是指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

十五、项目支出：是指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

十六、经营支出：是指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十七、人员经费：是指单位基本支出中用一般公共预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

十八、日常公用经费：是指单位用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

十九、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

二十、机关运行经费：是指为保障行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。