各监管企业：

　  《银川市国有及国有控股企业派驻财务总监联签制度（试行）》经市国资委行政办公会研究通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

                   银川市人民政府国有资产监督管理委员会

              2007年12月6日

银川市国有及国有控股企业派驻财务总监联签制度（试行）

为了加强对国有及国有控股企业的财务监督，规范财务总监的工作程序，保障财务总监正确行使监督职权，充分发挥财务总监的监督作用，防止国有资产流失，促进国有资产的保值增值，根据《银川市国有企业财务总监管理办法（试行）》，制定本制度。

第一条  联签制度，是指对应由董事长、总经理、副总经理等企业负责人审批的财务事项，实行财务总监与企业负责人共同签署审批意见的工作制度。

第二条  需要联签事项

（一）企业对外单位及下属企业提供贷款担保、资产抵押，不论金额大小，均实行联签。

（二）企业提取现金，除工资以外，单笔金额在2万元（含2万元）以上的；单笔备用金支付和费用报销金额在2000元（2000元）以上业务，实行联签。

   （三）企业通过银行办理转账结算，区别如下情况进行联签：

    1、企业通过银行办理转往港、澳、台及国外的资金，不论金额大小，均实行联签。

    2、企业通过银行办理的转账支付，每单笔转账金额在2万元（含2万元）以上的，实行联签。

3、企业与下属单位在银行账户之间资金划转，单笔数额在2万元以上，实行联签。

（四）固定资产的购建项目，必须由财务总监和总经理共同签署审批意见，方可实施。企业购置固定资产单笔金额在2万元（含2万元）以上，整体价值在5万元（含5万元）以上，实行联签。

（五）企业的对外投资、兼并、收购、出让、出租、托管等改变企业资产经营方式的事项，无论涉及金额大小，均实行联签。

（六）企业对外捐助或赞助等非经营性支出，无论金额大小，均实行联签。

（七）企业发生的筹资、融资行为，不论金额大小，均实行联签。

    （八）企业呆坏账、盘盈盘亏及损失的处理，不论金额大小，均实行联签。

（九）企业设立、合并、撤销银行账户和证券账户，实行联签。

（十）企业财务会计报告（月报、季报、年报、重大事项报告及相关分析说明），实行联签。

（十一）企业超过规定标准和计划、预算以外的款项支出，财务总监必须参与研究和签署意见。

（十二）需要联签的其他事项。

第三条　在联签实施过程中，出现意见不一致的情况时，财务总监须及时向市国资委报告。

第四条 在联签实施过程中，财务总监须先行审签。对规避、抵制联签或把关不严的相关人员，视其情节，追究其相应责任。

第五条  各监管企业在贯彻执行本制度中，可根据实际情况，进一步制定实施细则，报市国资委备案。

第六条  本规定自印发之日起施行。