银川市粮食和物资储备局2018年度国有资产分析报告

根据《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）和《行政事业单位国有资产报告制度》等有关规定，现对我单位本年度资产占有、使用、变动以及管理情况等分析报告如下：

一、单位基本情况

（一）单位性质。

银川市粮食局成立于1956年，是自治区粮食局派出机构，单位性质为全额拨款的正处级行政单位，执行《行政单位会计制度》，本单位下设办公室、综合业务科、监督检查科，财务工作隶属于综合业务科，资产实物管理由办公室负责，资产管理的决策、执行与监督实行岗位分离。单位主要业务范围包括编制本地区粮食行业发展规划并组织实施；负责本地区粮食预警及应急预案的准备、组织实施工作；负责区域粮食宏观调控及流通产业发展工作；监督管理本地区的储备粮、应急成品粮油和社会粮食企业最低库存及经营活动；负责本地区原粮收购、储存、加工环节的粮食质量安全和卫生监督检查；核准本地区粮食收购主体市场的准入资格；承担本地区退耕还林、驻地部队军粮、救灾、以粮（工）代赈和国家重点项目等政策性粮食供应；负责指导本地区县（区）人民政府粮食工作；承办自治区粮食局（粮食储备局）交办的其他事项等。

（二）人员情况。

我局属自治区粮食局派出机构，全额预算编制19名，2018年末实有在职人员17人，其中：正处2人（非领导1人）、副处2人，科级6人（非领导3人），副科4人（非领导2人）、科员2人、工勤1人。

（三）预算收支情况。

   2018年初结转结余11.71万元，其中基本支出结转8.96万元，项目支出结转2.75万元，本年实际总收入457.31万元，其中：财政拨款收入447.20万元，其他收入10.1万元；

2018年总支出362.98万元，其中：基本支出329.41万元，项目支出33.57万元。2018年收入较上年相比，增加84.82万元，增幅22.77%，主要是其他粮油事项和其他收入增加。

二、资产情况

（一）资产总量、分布、构成、变动情况。

截至2018年12月31日，资产总计423.12万元，较上年增长23.65%，其中：流动资产111.15万元，占资产总额的26.27%；固定资产311.97万元，占资产总额的73.73%。

经资产盘点统计，本单位固定资产总量189件，价值311.97万元，无土地、房屋及构筑物，其中通用设备59件，资产价值21.52万元，占固定资产总额6.9%，无价值在50万元以上的通用设备；专用设备110件，资产价值287.81万元，占固定资产总额的92.26%，无价值在100万元以上的专用设备；家具、用具、装具及动植物20件，资产价值2.64万元，占固定资产总额的0.84%.

表1：固定资产情况表

单位:万元

（二）主要资产的配置、使用、处置等情况。

1、资产配置情况。

2018年期初资产总额333.21万元，期末资产总额423.12万元，总资产增长89.91万元，增长率21.25%，固定资产期初307.31万元，期末数为311.97万元，增长4.66万元，增长率1.49%。

2018年新增固定资产5.54万元，从资产类别分析，其中新增通用设备4.9万元，占88.37%，新增专用设备0.56万元，占10.1%，新增家具、用具、装具及动植物0.09万元，占1.53%。从配置方式分析，新购固定资产4.98万元，占89.9%；调拨0.56万元，占10.1%。

表2：资产增长情况表

单位:万元

2、资产使用情况。

截至2018年12月31日，调配使用本系统房屋，房产面积1325.29㎡（套内建筑面积838.64㎡）其中：办公用房186.43㎡，业务用房1006.16㎡，出租出借面积132.7㎡。

表3：使用其他单位房屋土地情况表

单位:㎡

3、资产处置情况。

2018年处置复印机一台，处置资产价值0.89万元.

表4：资产处置情况表

单位:万元

（三）国有资产对外投资、出租出借或处置国有资产取得的收益情况。

截至2018年12月31日，出租出借房屋当年收益3.90万元，已直接解缴财政国库，决算报表中进行了填报，而资产统计报表中未做反映，其原因是房屋资产未纳入行政账户核算，进一步在其他需要报告的重要事项中说明。

三、资产管理工作的成效及经验

1、建立健全资产管理内控制度，定期盘点，明确资产分类及管理目的，按照行政财务管理制度对固定资产有效划分，严格执行资产购置预先审批手续，固定资产购置严格执行政府采购管理制度。

2、财务人员与实物管理人员相配合，进一步完善固定资产管理，将固定资产分类编号制卡，确保做到一卡一物，并及时对资产使用人、存放地点等信息进行变更。

3、严格落实资产保管制度，责任到人。对新增资产及时入账，对资产盘亏、损毁待报废的资产能够严格按照程序向自治区粮食局及财政部门报备，按照程序处置。

四、资产管理工作存在的问题及原因分析

我局在资产管理方面存在的问题主要为：未建立资产管理信息化，缺乏有效的资产记录和清查盘点机制。

五、资产管理工作的建议

（一）管理体制、工作机制、管理方式、信息化建设等方面。

1、端正工作意识，从根本上消除对资产管理的偏差认识和理解，深刻认识资产管理对单位运作及职能履行具有极端重要性，为资产管理内控制度建设营造一个良好的动作环境。

2、严格按照资产管理与预算管理、资产管理与财务管理、实物管理与价值管理相结合原则，明确责任。

（二）资产管理工作的思路和规划。

实现精细化、规范化、系统化资产管理，将资产管理与预算管理、资产管理与财务管理、实物管理与价值管理有机结合。

（三）其他意见建议。

资产清查工作应与资产核实处置工作相衔接，针对清查结束后出现的变动情况，根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》，提交相关证据资料，报主管部门和自治区财政厅备案后进行调整账务，保证每年财务账、资产账与决算数据相统一。

进一步完善国有资产管理系统，对资产变化情况做到及时更新，按时上报，实现财政与部门之间的资产动态管理。

六、其他报告事项

上世纪90年代中叶之前的计划经济时期，粮食局系统属于政企不分的行业，流通、加工、储存、销售等环节的国有粮食企业实行粮食局统一核算，后各企业逐步实行独立核算，原遗留的办公楼、住宅楼等资产由粮食局进行核算，通过企业程序汇总上报，故资产价值不在行政账户反映。2012年原市粮食局办公楼纳入政府鼓楼北街打通改造项目，经与开发商协商异地安置于银川市文化西街106号国际贸易中心C座14楼。办公用房面积1325.29平方米，无土地使用权证。此次资产统计报表中只反映本单位调配使用房屋。资产出租出借情况未做反映，其原因就是房屋资产未纳入行政账户核算。